Atraso, Insolvência e Falência Empresarial
Descubra as melhores práticas e medidas a tomar
Pagamentos em atraso e inadimplências são responsáveis pela ruína de muitos negócios. Apenas um incidente dessa natureza pode afetar seu fluxo de caixa de forma irreparável, uma vez que, as medidas tomadas para recuperar seu balanço podem esgotar seus recursos e seu tempo de forma ainda mais grave. Superar pagamentos em atraso geralmente exige mais do que uma simples carta e pode custar caro. Aqui está o que é preciso saber sobre inadimplência de pagamento, como lidar com isso quando acontecer e como evitá-la no futuro.
O que é um Pagamento em Atraso?
Qualquer valor devido que seja pago após a data de vencimento é considerado um pagamento em atraso. Pode resultar de várias causas, incluindo condições de mercado, problemas de administração, retenção do pagamento por parte do cliente para contestar um pedido ou até mesmo consequências da falta de pagamento das próprias faturas do cliente.
Pagamentos não efetuados podem ser declarados como em atraso imediatamente no dia seguinte à data de vencimento. Se um pagamento for honrado imediatamente após esse ponto, as implicações são menos graves para sua empresa e para o cliente. No entanto, quanto mais tempo uma fatura permanecer em aberto, mais alta se tornará a dívida não paga em questão, até que o pagamento inadimplente seja considerado efetuado.
Quais são as Consequências dos Pagamentos em Atraso para as Empresas?
Seja qual for a causa, a inadimplência de dívidas comerciais pode resultar em dívidas incobráveis, implicando uma perda temporária ou permanente de caixa. Isso pode afetar não apenas suas próprias projeções financeiras, mas também todo o seu ecossistema comercial.
Pagamentos em atraso não apenas têm o potencial de dificultar o pagamento de suas contas e faturas, como também tem um custo próprio. Desde as horas extras para a redação de cartas de pagamento em atraso até a cobertura do déficit de renda, solicitação de um empréstimo ou um cheque especial, é difícil evitar as despesas adicionais.
Como Lidar com Pagamentos em Atraso?
Conheça seu Cliente
O primeiro passo para mitigar a ocorrência de pagamentos em atraso é estar atento à capacidade de crédito de seus clientes. Com as ferramentas adequadas como o ICON by Coface, é possível ter acesso aos principais insights financeiros e dados da empresa necessários para tomar decisões de negócios informadas.
Defina as condições de pagamento para nunca perder o controle
Se você deseja antecipar as flutuações em seu fluxo de caixa para que não afetem o plano de crescimento do seu negócio, é essencial estabelecer os termos de pagamento da fatura antecipadamente. Em alguns setores, os prazos de pagamento padrão podem ser extremamente longos, o que significa que você precisa estar muito bem organizado.
Com os insights ideais sobre a economia do seu ecossistema comercial, é possível implementar maneiras de melhorar seu fluxo de caixa de modo que também sejam vantajosas para seus clientes. Por exemplo, você pode decidir conceder um desconto no preço em troca de prazos de pagamento mais curtos. Apenas certifique-se de considerar cuidadosamente quanto de sua margem de lucro você pode negociar para pagamento imediato e certo e estabeleça alguns limites de crédito razoáveis.
Cobre imediata e corretamente
As práticas de faturamento podem variar muito de um setor para outro, bem como entre diferentes países. A melhor forma de garantir a agilidade do processo de pagamento é observar os hábitos eficazes quando se trata de cobrar seus clientes.
Pode ser tentador trabalhar em lotes e cobrar todos os seus clientes no final de cada semana ou mês, mas isso atrasa a data de vencimento da maioria dos pagamentos. Considere investir em faturamento eletrônico e ferramentas de pagamento para acelerar seu processo de pagamento. Além disso, essas soluções ajudam a evitar erros de faturamento que contribuem para ciclos de pagamento prolongados.
Não demore em cobrar pagamentos em atraso
Muitos proprietários (especialmente de empresas de pequeno porte) temem que cobrar um pagamento em atraso irá prejudicar seu relacionamento com um cliente. Embora seja essencial ter um pouco de prudência e tolerância, é igualmente importante mostrar que você administra suas faturas com eficiência.
Quando se trata de empresas de grande porte, é comum uma fatura se perder no meio da burocracia. É por isso que vale a pena tentar resolver o problema por meio de seus contatos principais, em vez de enviar imediatamente uma notificação padrão e recorrer a medidas de cobrança. Certifique-se de entrar em contato com a pessoa certa e explicar a situação para ela.
Somente se e quando um pagamento em atraso se tornar efetivamente um pagamento inadimplente, deve-se adotar uma postura mais firme.
Invista em seguro de crédito comercial
Lidar com pagamentos em atraso é sempre uma questão difícil e preocupante, ainda mais para os pequenos empresários. O atraso no pagamento de dívidas comerciais pode desequilibrar o fluxo de caixa ou até mesmo causar insolvência. E, no entanto, adota uma postura excessivamente conservadora em suas decisões de crédito também pode ser prejudicial ao crescimento de sua empresa, perdendo uma oportunidade atrás da outra.
Caso o objetivo seja maximizar seus resultados, é preciso encontrar o equilíbrio certo entre se proteger contra pagamentos em atraso e assumir a quantidade certa de riscos para fazer seu negócio crescer. O seguro de crédito comercial pode proteger sua atividade do risco de inadimplência, cobrindo suas contas a receber contra riscos comerciais imprevistos.
Identificar e tratar as ameaças à sua empresa é uma tarefa complexa que exige o conhecimento certo e um conjunto dedicado de ferramentas. Conduzir análises de crédito de seus clientes e clientes em potencial continua sendo a melhor forma de garantir que essas parcerias comerciais não afetem negativamente seu crescimento. O ICON by Coface ajuda a otimizar sua estratégia de negócios por meio de uma plataforma de gerenciamento de riscos abrangente e fácil de usar.
Quando uma empresa não consegue pagar suas dívidas ou honrar seus compromissos financeiros, ela passa por um processo de insolvência empresarial. Muitas vezes, as empresas insolventes acabam sujeitas à liquidação compulsória, o que pode afetar significativamente seus fornecedores e parceiros. Além disso, a legislação de insolvência pune rigorosamente a negligência comercial.
Quando uma Empresa Passa por Insolvência Empresarial?
Para avaliar se uma empresa está em risco de insolvência empresarial, é preciso testar seu fluxo de caixa e seu balanço patrimonial. Se uma empresa não consegue pagar suas dívidas na data de vencimento, seja agora ou no futuro, isso significa que seu fluxo de caixa é insuficiente para sustentar suas atividades. Em termos do balanço, a insolvência ocorre quando o valor dos ativos da empresa é inferior ao valor dos seus passivos.
Já nos termos da lei, se um credor tiver feito um pedido formal de valor incontroverso e o pagamento da dívida não tiver sido efetuado, o devedor pode ser considerado insolvente. O resultado é o mesmo se uma decisão ou sentença judicial não for cumprida.
Como Evitar Relações com Clientes Insolventes?
Para empresas de todos os setores, as consequências da insolvência empresarial que afetam seus parceiros ou clientes não devem ser subestimadas.
Para evitar essas consequências, a melhor abordagem é ter clientes confiáveis e financeiramente estáveis em primeiro lugar. Caso a sua empresa deseje fazer buscar novas parcerias, é importante verificar primeiro a saúde financeira desses parceiros potenciais antes de entrar em contato. Nosso produto DRA determina a capacidade de uma empresa honrar os seus compromissos financeiros de curto prazo.
Ficar de olho nos riscos que podem afetar seus parceiros existentes é igualmente importante. Risco país, risco setorial, risco ambiental e muitos outros podem ameaçar o faturamento de qualquer negócio.
A insolvência empresarial que afeta clientes atuando no mesmo país é um problema preocupante. Mas quando isso acontece além das fronteiras, pode ser mais difícil identificar e se proteger.
O que Acontece Quando uma Empresa é Considerada Insolvente?
A lei de insolvência coloca os administradores de uma empresa insolvente em risco de desqualificação. Uma vez que seus deveres incluem colocar os interesses de seus credores em primeiro lugar, continuar a manter negociações (negligência comercial) até que a liquidação insolvente se torne a única alternativa, aumenta o risco de consequências pessoais e profissionais, juntamente com o risco de processo formal de insolvência.
A insolvência empresarial geralmente começa com petições de liquidação emitidas pelos credores contra a empresa.
Este processo normalmente resulta na liquidação compulsória da empresa em questão, ocasião em que essa empresa não pode mais comprar suprimentos ou vender bens sem antes obter a autorização judicial. Além disso, um procedimento formal de insolvência empresarial é considerado uma inadimplência ou evento nos termos dos financiamentos bancárias concedidos à empresa. As regras de insolvência implicam que o banco pode, portanto, tomar medidas para revogar acordos anteriores. Da mesma forma, fornecedores e clientes provavelmente tomarão medidas de proteção e retirarão seu suporte, por exemplo, rescindindo contratos.
Quando uma empresa é considerada insolvente e submetida à recuperação ou liquidação, as operações realizadas nos dois anos anteriores ao procedimento podem ser revistas e potencialmente revertidas. O administrador da insolvência nomeado é quem decide quais credores devem ser priorizados. É importante ressaltar que não há limite de tempo para a análise de operações fraudulentas.
Quais Medidas Tomar em caso de Insolvência Empresarial?
O primeiro passo que uma empresa deve procurar seguir é informar seus credores, banco e acionistas sobre as dificuldades que está enfrentando. A transparência é essencial e muitas vezes é a única forma de obter prazos prolongados, o tempo necessário para vender ativos ou um contrato defactoring, por exemplo. Essas medidas podem revelar-se suficientes, permitindo ao administrador contornar a situação e pagar aos poucos as dívidas da empresa sem criar novas dívidas.
Caso isso não seja possível, administradores, credores, acionistas ou a justiça podem submeter uma empresa a um processo formal de insolvência. Uma vez implementado, o administrador da insolvência nomeado assume o comando do caso.
Um dos procedimentos recomendados é a Recuperação. Este procedimento de proteção coletiva destina-se a beneficiar todos os credores. Protege o patrimônio da empresa de qualquer ação do credor em virtude de uma paralisação ou “moratória” legal. Os administradores têm autoridade para buscar um comprador para o negócio debilitado. Quando se chega a um acordo entre a empresa insolvente e seus credores, um Acordo Voluntário da Empresa (CVA) legalmente regulamentado torna-se outra opção. Em virtude de um CVA, os credores podem redefinir novos prazos ou renegociar os valores de uma dívida, permitindo a recuperação de uma empresa.
Semelhante a um CVA, o Plano de Acordo é um compromisso oficial entre a empresa e seus sócios ou credores. A principal diferença é que ele precisa ser aprovado pela justiça, tornando o processo menos direto, razão pela qual geralmente é reservado para organizações de maior porte.
Por fim, a liquidação envolve a conversão dos ativos da empresa em seu valor em caixa para que possa ser distribuído entre os credores. Se a empresa for solvente, o mesmo processo pode ser usado para reembolsar os acionistas. Uma liquidação normalmente implica uma análise da conduta dos administradores para que as medidas apropriadas possam ser tomadas, se necessário.
Nos casos em que os credores são reembolsados (liquidação ou recuperação), o valor em caixa disponível não é distribuído uniformemente. Em vez disso, é observada uma ordem de prioridade, começando pelos pedidos dos credores com garantias, pelas despesas de recuperação ou liquidação e pelos honorários do administrador da insolvência. Só então podem ser reembolsados os pedidos dos credores preferenciais (que incluem os pedidos dos funcionários), a parte prescrita, os créditos garantidos, depois os pedidos dos credores quirografários e finalmente, os acionistas.
As consequências da falência empresarial não afetam apenas a empresa que liquida seus próprios ativos. Todas as outras organizações que fazem parte do seu ambiente direto provavelmente terão seus próprios fluxos de caixa afetados também. A concessão precipitada de crédito a um negócio debilitado é uma das causas mais comuns da insolvência empresarial. O que significa que o primeiro passo para proteger sua organização é entender o que é, assim como o porquê e como isso acontece. Aqui está o que é preciso saber sobre falência.
O que é Falência Empresarial?
Quando uma empresa não for mais capaz de pagar aos seus credores, os administradores podem recorrer à paralisação de todas as operações. Existem várias opções que nem sempre são bem compreendidas. Entre falência empresarial, insolvência e liquidação, as diferenças são sutis, mas importantes.
Quando uma empresa é declarada insolvente, significa que não possui ativos suficientes para cobrir suas dívidas. A falência, por outro lado, é um processo pelo qual uma empresa reconhece que suas dívidas não podem ser pagas e pede a baixa de algumas ou de todas elas.
Todos esses processos resultam no encerramento da empresa em questão. Quando a falência é declarada, os empresários individuais, na qualidade de administrador da empresa e devedor efetivo, podem não ter escolha a não ser pedir a falência pessoal. Para pagar suas dívidas, é possível que os negócios e/ou bens pessoais de pequenos empresários sejam vendidos para arrecadar recursos suficientes.
Um devedor insolvente pode declarar-se falido em juízo e pedir a falência voluntária. Quando são os credores que fazem o pedido de recuperação de parte do crédito concedido, o processo é denominado falência involuntária.
Como Funciona a Falência Empresarial?
A falência empresarial é muitas vezes um processo demorado que resulta na liquidação da empresa (consequentemente, seu encerramento definitivo). Se for alcançado um acordo com os credores em qualquer momento do processo ou se a empresa endividada conseguir pagar o que deve, o processo pode ser interrompido e a organização pode continuar a operar.
Em primeiro lugar, é nomeado um administrador (administrador da insolvência) para supervisionar a liquidação da empresa e assumir a sua gestão enquanto isso. Sua função é administrar quaisquer litígios ou contratos em aberto, vendendo ativos da empresa conforme necessário. Os recursos arrecadados servirão para pagar outras empresas ou pessoas a quem a organização deve dinheiro, para liquidar guias de recolhimento de imposto em aberto e para cobrir o custo de liquidação. Ao final do processo, a empresa não existirá mais.
Como a Falência de um Cliente afeta seus Credores?
Existem prós e contras na declaração de falência de um cliente insolvente. Por um lado, o objetivo é impedir que a situação se agrave e tentar pagar os credores da empresa, pelo menos a longo prazo, uma vez liquidados os ativos. Por outro lado, os credores preferenciais permanecem funcionários e autoridades fiscais. Dívidas com garantia são as próximas da fila e dívidas sem garantida, como aquelas devidas a um fornecedor que entrega bens ou serviços, vêm por último. Dependendo de quanto tempo suas faturas não pagas permanecem em aberto, é possível solicitar o pagamento das despesas administrativas. Caso contrário, é improvável que você receba mais do que uma pequena fração do valor devido.
Como Proteger sua Empresa?
As perdas decorrentes da falência empresarial estão entre as mais comuns porque muitas empresas não conseguem se proteger contra esse risco específico. No entanto, existem algumas soluções para fornecer um nível mais alto de segurança.
O primeiro passo é ser muito seletivo com quem você escolhe manter relações comerciais. É claro que a análise de crédito manual de cada cliente em potencial é uma tarefa impossível e é por isso que é imprescindível ter acesso a uma solução automatizada ideal. Utilize nossa solução DRA para determinar a capacidade de uma empresa honrar os seus compromissos financeiros de curto prazo. E para ajudá-lo a identificar os melhores fornecedores, oferecemos a solução Supplier Report que fornece o índice de confiabilidade e o comportamento dos fornecedores com outros clientes
Escolher os parceiros certos é importante, mas proteger o seu negócio contra quaisquer imprevistos é ainda melhor. Ao contratar um seguro de crédito comercial, é possível ser compensado pelo menos parcialmente se um comprador faltar com o pagamento. Graças a essa proteção adicional, você pode explorar novos empreendimentos com segurança, minimizando o risco associado ao crescimento dos negócios.
Alguns contratos também oferecem cobertura contra responsabilidade preferencial, possibilitando a recuperação dos pagamentos recebidos do devedor inadimplente por um período maior após o pedido de falência.
Por fim, não se esqueça de incluir uma cláusula de retenção de título em seu contrato de venda. Essa cláusula assegura o direito de reter a propriedade de quaisquer bens que você vender até que você tenha recebido o pagamento integral por eles. Em outras palavras, você sobe na escala dos credores preferenciais, sendo classificado como um credor com garantia.
